DERECHO TRIBUTARIO PARTE GENERAL 4ªED.

DERECHO TRIBUTARIO PARTE GENERAL 4ªED.

ESEVERRI, ERNESTO

39,90 €
IVA incluido
No disponible
Editorial:
TIRANT LO BLANCH
Año de edición:
2011
ISBN:
978-84-9004-306-6
Páginas:
9999
Encuadernación:
Otros
Colección:
MANUALES
39,90 €
IVA incluido
No disponible

Prólogo a la Cuarta Edición

Prólogo a la Tercera Edición

Prólogo a la Segunda Edición

Prólogo a la Primera Edición

Abreviaturas

Bibliografía


Lección 1ª
EL TRIBUTO. principios de ordenación

1. El tributo
a) Concepto
b) Clases
c) Derecho tributario
2. Los principios ordenadores de los tributos. Planteamiento general
3. El principio de capacidad económica
4. El principio de igualdad tributaria
5. El principio de generalidad
6. El principio de progresividad
7. El principio de no confiscatoriedad
8. La equitativa distribución de la carga tributaria
9. El principio de legalidad y la reserva de ley
10. El poder tributario
EJERCICIOS PRÁCTICOS


LECCIÓN 2ª
PRINCIPIOS PARA LA APLICACIÓN DE LOS TRIBUTOS

1. Planteamiento general
2. Principios normativos que conforman las actuaciones de los órganos de la Administración tributaria
a) La proporcionalidad
b) Eficacia y limitación de costes indirectos
c) El respeto a los derechos y garantías de los contribuyentes
d) Carácter reglado de la actividad administrativa
3. Principios con causa en el carácter legal de la obligación tributaria
a) Indisponibilidad de la obligación tributaria
b) Indisponibilidad del crédito tributario
4. La interpretación de las normas tributarias y la analogía
a) La interpretación
b) La analogía
5. Medidas anti elusión a considerar en la aplicación de las normas tributarias
a) La calificación
b) Conflicto en la aplicación de la norma tributaria
c) La simulación
6. La eficacia de las normas tributarias en el tiempo
a) Vigencia y cese de la normas tributarias
b) Retroactividad de las normas tributarias
c) Retroactividad de las disposiciones de carácter reglamentario
d) Retroactividad de las normas interpretativas
e) Ultraactividad
7. La aplicación de las normas tributarias en el espacio
EJERCICIOS PRÁCTICOS


LECCIÓN 3ª
LAS FUENTES DEL DERECHO TRIBUTARIO

1. Ideas generales
2. La constitución
3. Los Tratados Internacionales
4. El Derecho de la unión Europea
5. La Ley
6. El Decreto-ley
7. El Decreto legislativo
8. EL Reglamento
EJERCICIOS PRÁCTICOS


LECCIÓN 4ª
LA RELACIÓN JURÍDICO-TRIBUTARIA

1. La relación jurídico-tributaria como esquema conceptual del tributo
2. La obligación principal. Análisis del hecho imponible
a) Función del hecho imponible y elementos que lo integran
b) Hechos imponibles simples y complejos
c) Devengo y exigibilidad
3. La extensión del hecho imponible. No sujeción y exención tributarias
a) La norma de exención. Efectos y naturaleza
b) Exención y no sujeción
c) Clases de exenciones
d) Exención y derechos adquiridos
4. Hecho imponible, exenciones y analogía
5. Las obligaciones que son instrumento de la principal
6. Obligaciones entre particulares resultantes del tributo
7. Las obligaciones accesorias
a) El interés de demora
b) Los recargos por declaraciones extemporáneas
c) Los recargos del período ejecutivo
8. Las obligaciones materiales de la Administración tributaria
a) Devoluciones derivadas de la normativa de cada tributo
b) Devolución de ingresos indebidos
c) Reembolso de los costes de las garantías
EJERCICIOS PRÁCTICOS


LECCIÓN 5ª
LOS OBLIGADOS TRIBUTARIOS

1. Presentación de los obligados tributarios
2. La capacidad de obrar en el orden tributario
3. La representación
4. El domicilio fiscal
5. Los sujetos pasivos
a) El contribuyente y la representación tributaria
b) El sustituto
c) Los entes sin personalidad jurídica
d) La solidaridad tributaria
6. Los obligados a realizar pagos a cuenta
a) El obligado a efectuar pagos fraccionados
b) El retenedor
c) El obligado a realizar ingresos a cuenta
EJERCICIOS PRÁCTICOS


LECCIÓN 6ª
RESPONSABLES TRIBUTARIOS Y SUCESORES

1. Ideas aclaratorias
2. Régimen jurídico del responsable
a) Concepto y fundamentos
b) Requisitos de la responsabilidad
c) Impugnación
d) alcance de la responsabilidad
e) Clases de responsables
f) El derecho de reembolso
3. Los responsables solidarios en la LGT
a) Causantes o colaboradores en la infracción tributaria
b) Partícipes o cotitulares en entidades sin personalidad jurídica
c) Sucesores en explotaciones o actividades económicas
d) Personas que obstaculizan la acción administrativa de embargo
4. Los responsables subsidiarios en la LGT
a) Administradores de personas jurídicas
b) Liquidadores e integrantes de la administración concursal
c) Adquirentes de bienes afectos al pago de dudas
d) Contratistas y subcontratistas
e) Responsabilidad subsidiaria en casos de sociedades creadas en fraude de acreedores
5. Sucesión en el pago de deudas tributarias
a) Sucesión mortis causa de las personas físicas
b) Sucesión de personas jurídicas
EJERCICIOS PRÁCTICOS


LECCIÓN 7ª
CUANTIFICACIÓN DE LAS OBLIGACIONES TRIBUTARIAS DE CARÁCTER MATERIAL

1. Introducción
2. La base tributaria
a) Base imponible
b) Base imponible y reserva de ley
c) Métodos de determinación de la base imponible
d) Estudio en especial del método de estimación indirecta
e) Comprobación de valores
f) Base liquidable
3. El tipo de gravamen
4. La cuota tributaria
5. La deuda tributaria
EJERCICIOS PRÁCTICOS


LECCIÓN 8ª
DEUDA TRIBUTARIA, EXTINCIÓN, GARANTÍAS Y MEDIDAS CAUTELARES

1. La deuda tributaria y los modos de extinguirla
2. La extinción de deudas tributarias. El pago
a) Momento y tiempo del pago
b) Efectos del pago
c) Aplazamiento y fraccionamiento del pago
3. La compensación
4. La condonación y la baja provisional por insolvencia
5. La prescripción tributaria
a) Concepto y figuras afines
b) Plazos de prescripción de los derechos de la Administración tributaria
c) Interrupción de los plazos de prescripción de los derechos de la Administración tributaria
d) Plazos de prescripción de los derechos de los obligados tributarios
e) Interrupción de los plazos de prescripción de los derechos de los obligados tributarios
f) Plazos de prescripción de las obligaciones formales
g) Porqué plazos de prescripción tributaria
6. Las garantías de la deuda tributaria
a) El derecho de prelación
b) La hipoteca legal tácita
c) La afección de bienes
d) El derecho de retención
e) Medidas cautelares
EJERCICIOS PRÁCTICOS


LECCIÓN 9ª
RÉGIMEN JURÍDICO DE TASAS, CONTRIBUCIONES ESPECIALES E
IMPUESTOS

1. Planteamiento
2. Las tasas. Concepto legal
3. Principios de ordenación de las tasas
a) Principio de equivalencia
b) Tasas y principios constitucionales
4. La relación jurídico-tributaria en las tasas
a) El hecho imponible
b) Devengo
c) Cuantía
d) Cuota tributaria
5. Los precios públicos
6. Régimen jurídico de los precios públicos
7. Las contribuciones especiales
a) Concepto legal. Diferencias con la tasa
b) Devengo
8. Procedimiento para establecerlas
9. Elementos de la relación jurídico-tributaria en las contri

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