Introducción
1. Principios generales de la gestión de cobros y pagos
Introducción
Principios comunes en la gestión de cobros y pagos
La organización del circuito de cobros
Las características de la venta a crédito
El aseguramiento del cobro
El cobro en las operaciones de comercio exterior
2. Plazos de pago y morosidad en las operaciones comerciales
Morosidad en los pagos de las operaciones comerciales
Evolución de los plazos medios de pago en Europa
Directiva de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales
Propuesta de modificación de la Directiva para combatir la morosidad en las operaciones comerciales
Regulación española de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales
Ámbito de aplicación de la Ley de medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales
Determinación del plazo de pago
Régimen de los pagos a proveedores en el comercio minorista y sus aplazamientos
Plazo de exigibilidad de los intereses de demora
Devengo automático de los intereses de demora
Incremento de los intereses de demora
Indemnización por costes de cobro
Prohibición de cláusulas abusivas
Cláusula de reserva de dominio
Transparencia de las buenas prácticas comerciales
3. Transferencias
Concepto de transferencia
Personas que intervienen
Clases de transferencias
Modalidades para cursar órdenes de transferencia
Firmeza en el pago
Anulación de transferencias
Plazos de ejecución y abono de transferencias
Devoluciones
Comisiones y gastos
Negociación de las comisiones y gastos de las transferencias
Valoración de las transferencias
Transferencias SEPA
4. Adeudos por domiciliaciones y créditos comunicados en fichero
Concepto de adeudo por domiciliación
Personas que intervienen
Orden de domiciliación
Proceso de compensación de los adeudos por domiciliaciones
Plazos de devolución de los adeudos por domiciliación
Negociación de las comisiones y gastos de los adeudos por domiciliaciones
Valoración de los adeudos por domiciliación
Créditos comunicados en fichero
Personas que intervienen
Procedimiento
Ventajas y desventajas de los créditos comunicados en fichero
Adeudos directos SEPA
Adeudos CORE y B2B
5. Cheques y pagarés al cobro
Cheque
Personas que intervienen
Formas de emisión del cheque
Transmisión del cheque
Endoso
Aval del cheque
Clases de cheques
Pago del cheque
Incumplimiento del plazo de presentación
Revocación del cheque
Negativa de la entidad librada al pago del cheque
Obligaciones del librador
Obligaciones del librado
Normalización del cheque y del pagaré de cuenta corriente
Presentación al pago a través de los sistemas de compensación
Truncamiento de cheques y pagarés de cuenta corriente
Responsabilidad de las entidades en el procedimiento de compensación bancaria
Compensación de cheques y pagarés de cuenta corriente
Impago del cheque. Protesto y declaración equivalente
Acciones derivadas del impago del cheque
Negociación de las comisiones y gastos aplicables
Valoración de los cheques
Pagaré
Normalización del pagaré
Diferencias del pagaré con la letra de cambio
Diferencias del pagaré con el cheque
Cheques y pagarés especiales de clientes
Valoración de los pagarés
6. Efectos de comercio: letras, pagarés y recibos
Clases de efectos de comercio
Efectos domiciliados y no domiciliados
Letra de cambio
Personas que intervienen
Aceptación de la letra de cambio
Endoso de la letra de cambio
Aval cambiario
Pago de la letra de cambio
Pago parcial de efectos
Plazo de presentación al pago
Protesto de letras de cambio y pagarés
Cláusulas facultativas sobre protesto, declaración equivalente y devolución sin gastos
Acciones cambiarias por falta de aceptación y por falta de pago de la letra de cambio y otros efectos de comercio
Truncamiento de efectos de comercio
Responsabilidad de las entidades en el procedimiento de compensación bancaria
Clasificación de los efectos según su trámite interbancario
Anticipación de presentación a compensación de los efectos
Vencimiento de efectos, fechas de compensación y fechas de abono y adeudos en cuenta
Compensación de efectos de comercio
Plazos de devolución de efectos
Registro de Aceptaciones Impagadas (RAI)
Fechas de valoración
Negociación de condiciones
Conveniencia de usar efectos para el pago de deudas comerciales
Tributación de los efectos de comercio y comparación con otros instrumentos de pago
7. Medios de pago internacionales
Utilización de los distintos medios de pago en la liquidación de transacciones exteriores
Cobros y pagos entre residentes y no residentes y transferencias al o del exterior
Cobros y pagos entre residentes y no residentes en moneda metálica, billetes o cheques bancarios al portador
Movimientos por frontera de moneda metálica, billetes o cheques bancarios al portador
Liquidación mediante billetes
Cheque de cuenta corriente
Cheque bancario
Transferencia bancaria
Orden de pago simple
Orden de pago documentaria
Remesas simples y documentarias
Remesa simple con pago a la vista
Remesa simple con pago aplazado
Remesa documentaria contra pago
Remesa documentaria contra aceptación
Remesa documentaria contra recibo de fideicomiso
Crédito documentario
Elementos personales del crédito documentario
Condicionado del crédito documentario
Modificación, aviso y confirmación del crédito
Clases de créditos documentarios
Entrega y presentación de los documentos por el beneficiario
Examen de los documentos por el banco
Modalidades de formalización del pago del crédito
8. Servicios bancarios de pagos: Confirming y pago domiciliado
Servicios bancarios de pagos
Confirming
Personas que intervienen
Relación entre la entidad financiera y la empresa cliente
Utilidad del pago confirmado para la empresa cliente
Relación entre la entidad financiera y los proveedores
Utilidad del pago confirmado para los proveedores
Conclusiones finales acerca del pago confirmado
Costes del pago confirmado
Gestión de pagos mediante pagos domiciliados
9. Anticipos sobre ventas y el descuento comercial. Factoring
Descuento bancario
Descuento comercial
Coste financiero del descuento comercial
Descuento de letras
Descuento de recibos normalizados con funciones de giro
Descuento de pagarés normalizados con funciones de giro
Remesas de efectos en fichero informático
Actuación de la entidad de crédito descontante en caso de impago del librado
Elementos de coste en las operaciones de descuento comercial
Descuento financiero, pólizas al descuento y anticipos respaldados por efectos al cobro
Descuento de certificaciones
Gestión de cobro de facturas a clientes mediante factoring
10. Cómo evitar la morosidad
Concepto de morosidad
La prevención de la morosidad en las empresas
Control del riesgo de clientes
Gestión Bancaria de Cobros y Pagos recoge las prácticas bancarias y empresariales que todo gestor Financiero debe conocer para mejorar el circuito de cobros y pagos en su empresa. Muy recientemente, se han producido toda una serie de novedades en práctica/ normalización y normativa financiera, pues se han establecido plazos legales de pago en deudas comerciales, nuevas normas sobre la circulación bancaria de instrumentos de pago y nuevas normalizaciones interbancarias que exigen y exigirán en el futuro adaptaciones en la gestión financiera de las empresas. De forma clara y resumida, el lector encontrará las respuestas que necesita para adaptarse a todos estos cambios y conocer los instrumentos bancarios a su alcance para mejorar su tesorería.\
